Presupuestos 2008 para la
Gestión del mantenimiento
Llega el fin del año y es el
momento de revisar lo que haremos el próximo, si aun no lo hemos
hecho, es hora de calcular los requerimientos financieros para poder
cumplir con la labor de mantenimiento y así acompañar la misión
trazada para la compañía en el próximo período.
Aunque para otras áreas de la
compañía el volumen de trabajo va en descenso y pueden dedicarle mas
tiempo a esta labor, para el personal encargado del cuidado de los
activos , este va en aumento, pues el fin de año representa la
posibilidad de realizar nuestra labor preventiva y los
mantenimientos generales tan esperados por todo el grupo de
mantenedores, por lo que la elaboración de presupuestos se convierte
en una tarea difícil si carecemos de buena información. De igual
forma, es el período en el cual nuestro presupuesto (si aun contamos
con algo) tiende a ajustarse pues se genera un mayor requerimiento
de insumos y trabajos para el mantenimiento.
Pero, el día de hoy nos
centraremos en aquellos puntos importantes a la hora de realizar el
presupuesto económico para el año 2008. Como sabemos es larga la
lista de elementos a tener en cuenta, mas trataremos de no
extendernos sin dejar a un lado lo verdaderamente representativo.
Lo primero que podemos
calcular para entrar en calor, son los rublos que representan la
Mano de Obra Directa, y dentro de ella debemos tener presente:
a. El salario bruto anual fijo
recibido por cada uno de los trabajadores del área de mantenimiento
b. Prestaciones sociales
obligatorias ( Salud, pensión, caja de compensación, etc)
c. Dotaciones obligatorias
d. Transporte obligatorio
e. Primas extraordinarias,
bonificaciones, horas extras
f. Gastos de personal
asociados a la mano de obra, como transportes, viáticos
g. Costos de formación y
capacitación, diferentes a los valores obligados por el estado
El ultimo punto de esta lista,
será nuevo o simplemente lo dejaran a un lado, pero antes de que
hagan lo segundo, les quiero refrescar la memoria pidiéndoles que
recuerden, la cantidad de errores cometidos por que el personal y
nosotros mismos, no sabía como hacer las cosas, que hay normativas
que obligan a certificar el personal en labores, caso RETIE en
Colombia, que la especialidad nuestra involucra tecnología cambiante
y metodologías cada vez mas exigentes que implican mantenernos al
orden del día en conocimientos para poder acompañar las empresas a
la competencia en un mercado globalizado.
El otro rublo tiene que ver
con los Materiales, concebidos ellos como Insumos y
elementos para el cambio o la construcción (repuestos),
requeridos en las actividades de mantenimiento.
Este punto nos brinda la
oportunidad de evaluar los niveles de stock requeridos, como también
el poder analizar el movimiento de los elementos durante el año que
termina y en el mejor de los casos analizar las cantidades de
reorden y la calidad del servicio de los proveedores, todo tendiente
a realizar ajustes para el próximo año.
En este item, es importante
tener presentes los costos asociados a materiales de consecución en
otras ciudades o países, pues ellos traen consigo costos de
transporte e impuestos según sea el caso.
Para nuestras cuentas, es
importante dimensionar el siguiente elemento del presupuesto,
representado en las Herramientas y Equipos necesarios,
compras de algunos nuevos, compras por reposiciones y alquileres
proyectados.
En este punto debemos incluir
el más olvidado de todos, la partida para el mantenimiento de ellos,
pues, “en casa de herrero, azadón de palo” y para todos los equipos
utilizados en el mantenimiento, hay que apartar dineros para
mantenerlos.
Encontramos en la lista de
cosas lo concerniente a las Ampliaciones o Remodelaciones,
esto para quienes como muchos, deben entenderse de estas labores y
su hermana, los Proyectos de Mejoramiento, y así cumplir con
el plan de mantenimiento mejorativo, pues deben haber algunas cosas
susceptibles de ser mejoradas o equipos cambiados, este punto
apoyados en un buen análisis del ROI ( Retorno sobre la Inversión).
Como último rublo para el
presupuesto, tenemos el Costo de los Servicios Contratados,
ya sea de trabajos particulares o personal de apoyo en diferentes
labores ( mano de obra calificada, asesorías o mano de obra no
calificada) para apoyar diferentes labores o picos de trabajo.
Recordándoles que de un buen
presupuesto depende en gran parte el cumplimiento de nuestros planes
de mantenimiento y da una muy buena idea del control ejercido sobre
toda la gestión.
No quedando mas, les deseo
mucha suerte, no solo en la realización, pues esto puede ser “pan
comido”, sino, presentándolo y justificando todas aquellas ideas
fuera del contexto histórico del costo; nuevo personal, nueva
herramienta, capacitación, cambio de proveedores, remodelaciones y
mejoras, por que esta puede ser la parte dura del ejercicio.
JUAN CARLOS ORREGO BARRERA
Ingeniero Mecánico
Especialista en Finanzas,
Preparación y Evaluación de Proyectos
www.mantonline.com
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